Invitatie de la ANAF pentru venituri obtinute online? Ce trebuie sa faci daca esti verificat de Antifrauda?

In ultimii ani, Agenția Națională de Administrare Fiscală si Directia Generala Antifrauda Fiscala au inceput verificari ample privind persoanele care au obtinut venituri prin:

• Vinted;
• OLX;
• Facebook Marketplace;
• Emag Marketplace;
• TikTok Shop;
• platforme de comert online;
• livrari prin curier cu ramburs;
• vanzari repetate prin internet.

Multi contribuabili sunt surprinsi sa primeasca o „Invitatie” din partea ANAF prin care li se solicita:

• extrase de cont;
• contracte;
• documente privind veniturile;
• situatia expedierilor;
• explicatii privind activitatea desfasurata.

De cele mai multe ori, oamenii intra in panica si nu stiu:

• daca risca amenda;
• daca risca dosar penal;
• daca trebuie sa mearga la ANAF;
• sau daca vanzarea unor bunuri personale poate fi considerata activitate comerciala.

Ce inseamna o invitatie de la Antifrauda?

In majoritatea cazurilor, invitatia reprezinta inceputul unei verificari fiscale.

Inspectorii incearca sa stabileasca:

• daca activitatea a fost ocazionala;
• sau daca a existat o activitate economica desfasurata constant, cu scop de profit.

Foarte important:
-o invitatie NU inseamna automat ca persoana este vinovata sau ca exista deja o decizie de impunere.

In aceasta etapa, modul in care este prezentata situatia poate influenta semnificativ evolutia verificarii.

Cand considera ANAF ca exista activitate comerciala?

De regula, inspectorii urmaresc:

• numarul mare de expedieri;
• vanzari repetate;
• produse similare;
• rulaje constante;
• incasari frecvente in cont;
• utilizarea curierilor cu ramburs;
• existenta unui profit;
• achizitii urmate de revanzare.

In anumite situatii, ANAF poate considera ca persoana trebuia:

• sa functioneze prin PFA sau SRL;
• sa declare veniturile;
• sa achite impozit, CAS si CASS;
• iar uneori chiar TVA.

Dar daca au fost vandute doar bunuri personale?

Aceasta este una dintre cele mai importante discutii juridice.

Exista o diferenta majora intre:

• vanzarea ocazionala a unor bunuri personale;
  si
• desfasurarea unei activitati comerciale organizate.

De multe ori, contribuabilii vand:

• haine;
• obiecte personale;
• produse ale copilului;
• bunuri utilizate;
• obiecte din casa.

In astfel de cazuri, analiza trebuie facuta atent, pentru ca nu orice vanzare online inseamna automat activitate economica.

Ce greseli fac cel mai des contribuabilii?

Cele mai mari probleme apar chiar la prima discutie cu inspectorii antifrauda.

Multe persoane:

• merg nepregatite;
• dau explicatii contradictorii;
• folosesc expresii precum „clienti”, „profit”, „comenzi”;
• recunosc involuntar caracterul comercial al activitatii;
• predau documente fara organizare;
• sau incearca sa ascunda tranzactii evidente.

Ulterior, aceste declaratii pot fi folosite in cadrul verificarii fiscale.

Ce documente solicita de obicei ANAF?

In functie de situatie, inspectorii pot cere:

• extrase de cont;
• contracte cu platformele online;
• contracte cu firmele de curierat;
• facturi;
• documente privind cheltuielile;
• situatia incasarilor;
• declaratii fiscale;
• alte documente justificative.

Este recomandat ca documentele sa fie pregatite organizat si coerent.

Ce riscuri exista?

In functie de situatie, verificarile pot conduce la:

• stabilirea unor obligatii fiscale suplimentare;
• calcul de accesorii;
• amenzi contraventionale;
• recalificarea activitatii ca activitate independenta;
• verificari fiscale suplimentare;
• iar in cazuri grave, inclusiv suspiciuni privind savarsirea unor infractiuni fiscale.

Totusi, fiecare situatie trebuie analizata individual.

Cum te poate ajuta un avocat?

Intr-o astfel de procedura, asistenta juridica poate fi esentiala pentru:

• analiza riscurilor reale;
• pregatirea documentelor;
• formularea explicatiilor catre ANAF;
• protejarea contribuabilului impotriva unor interpretari abuzive;
• contestarea eventualelor masuri fiscale;
• reprezentare in fata autoritatilor fiscale si a instantei.

De foarte multe ori, diferenta dintre o simpla clarificare fiscala si o situatie complicata apare chiar din primele explicatii oferite inspectorilor.

Ai primit o invitatie de la ANAF? Discuta cu un avocat inainte de prezentare

Daca ai primit o notificare sau o invitatie de la ANAF privind venituri obtinute online, este important sa intelegi exact:

• ce documente trebuie prezentate;
• ce riscuri exista;
• si cum trebuie abordata discutia cu inspectorii antifrauda.

Cabinetul de avocat ofera asistenta juridica si consultanta in:

• verificari fiscale;
• controale antifrauda;
• contestatii fiscale;
• litigii cu ANAF;
• executari silite fiscale;
• probleme privind venituri obtinute online.

Pentru o analiza a situatiei tale, ma poti contacta la 0740 807 892